Блог Golubin bot — Лидер по предоставлению клиентов фрилансерам через телеграм бот
Блог Golubin bot — Лидер по предоставлению клиентов фрилансерам через телеграм бот
Специалист команды Golubin bot
Вопрос о том, нужно ли фрилансеру оформлять ИП или самозанятость, встаёт почти сразу, как только у человека появляются первые платные клиенты. Поначалу кажется, что проще всего работать без оформления: получил деньги на карту, никому ничего не должен.
Но как только появляется крупный заказ, запрос на договор, просьба предоставить чек — становится ясно: в серой зоне не выжить.
Разберёмся, какие формы регистрации подходят фрилансеру, как выбрать между ИП и самозанятостью, какие риски влечёт работа «в чёрную» и что реально выгоднее по налогам.
Фрилансер — это не юридический термин. В законодательстве такого понятия нет. Официально вы — либо самозанятый, либо ИП, либо физлицо, не зарегистрированное как субъект предпринимательства.
Важно:
Если вы систематически оказываете услуги за оплату, налоговая может признать такую деятельность предпринимательской. Согласно пункту 1 статьи 23 НК РФ, вы обязаны в этом случае уплачивать налоги и зарегистрироваться в качестве ИП или плательщика налога на профессиональный доход (НПД — самозанятость).
Многие начинают с работы без регистрации. И действительно, в первые месяцы кажется, что это удобно:
Но реальность жёстче. Вот реальные риски фрилансера без оформления:
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный режим, запущенный в 2019 году. Разработан именно для фрилансеров, репетиторов, программистов, мастеров, которые работают одни, без сотрудников.
Ключевые особенности:
Пример:
Анна — копирайтер. Доход: 80 000 ₽ в месяц. Оформила самозанятость, платит 6% с клиентов-юрлиц. За год выходит ~57 600 ₽ налогов, никакой отчётности.
Открытие ИП — это уже уровень выше: вам доступно больше прав, но и больше обязательств.
Что даёт ИП:
Обязательные расходы:
Пример:
Игорь — программист. Доход: 3 млн ₽ в год. Работает с зарубежными клиентами и компаниями. Открыл ИП на УСН 6%. Платит 6% + фиксвзносы, использует расчётный счёт. Да, чуть сложнее, но зато легко работает с банками и иностранными клиентами.
Патент — это спецрежим для ИП. Удобен, если вы предоставляете одну или две услуги в конкретном регионе. Налог фиксируется по видам деятельности.
Но! Не все фриланс-услуги попадают под патент. Например, в большинстве регионов нельзя взять патент на «услуги по продвижению в интернете» или «разработку сайтов». Поэтому фрилансеру чаще подходит УСН 6%.
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП (УСН) | Работа «в чёрную» |
|---|---|---|---|
| Доход | До 2,4 млн ₽ | Без ограничений | Без ограничений |
| Налог | 4-6% | 6% (или 15%) + страхвзносы | 0% (до штрафа) |
| Отчётность | Нет | Декларация + КУДиР | Нет |
| Сотрудники | Нельзя | Можно | Нельзя |
| Работа с юрлицами | Да | Да | Часто — нет |
| Риски | Минимальные | Средние | Высокие |
| Пенсия | Только при взносах | Да, идёт стаж | Нет |
| Проверки | Нет | Возможны | Могут быть |
Могу ли я стать самозанятым, если уже есть ИП?
Нет, для перехода на НПД нужно закрыть ИП.
Можно ли совмещать НПД и трудоустройство?
Да. Можно быть официально трудоустроенным и при этом зарегистрированным как самозанятый.
А если я студент/пенсионер/в декрете?
Самозанятость доступна всем гражданам РФ от 18 лет. Никаких ограничений по социальному статусу нет.
Налоговая меня найдёт, если работаю в чёрную?
Да, особенно если: поступают регулярные переводы на карту, вы работаете с юрлицами, клиент пожалуется, что вы не выдали чек.
📌 Для начинающих фрилансеров:
Если вы только начали, работаете один, доход до 200 000 ₽ в месяц — смело регистрируйтесь как самозанятый. Это просто, дёшево, официально, без головной боли.
📌 Для опытных фрилансеров, кто растёт:
Если вы хотите расширяться, брать больше клиентов, работать с юрлицами, нанимать помощников — оформляйте ИП. Это даёт больше свободы и доверия.
📌 Для тех, кто работает в серую:
С каждым месяцем вы рискуете всё больше. Блокировка карт, проблемы с налоговой, отказ клиентов — не самая лучшая стратегия. Лучше оформить деятельность официально — и спокойно зарабатывать.
